Die Steuerbehörde hat für das laufende Jahr einen neuen Fahrplan entwickelt, um strategische Sektoren mit erhöhtem Risiko der Steuerhinterziehung gezielter zu kontrollieren. Ein besonderer Schwerpunkt liegt dabei auf dem Immobilienmarkt. Bürger und Unternehmen sollten darauf vorbereitet sein, dem Finanzamt mit größerer Transparenz Rechenschaft abzulegen, da der Datenabgleich und die digitale Überwachung weiter verstärkt werden.

Strengere Überwachung des Immobilienmarktes und von Vermietungen

Eine zentrale Säule dieser Strategie ist die intensivere Kontrolle von Vermietungs- und Kaufgeschäften mit Immobilien. Die Steuerbehörden setzen verstärkt Data-Mining-Tools ein, um nicht erklärte Mieteinnahmen aufzudecken, insbesondere im Bereich der Ferienwohnungen. Steuerpflichtige, die diese Einkünfte nicht korrekt in ihrer Einkommensteuererklärung angeben, setzen sich erheblichen Sanktionen aus.

Besonders relevant ist, dass die Finanzverwaltung auf Verbrauchsdaten wie den Stromverbrauch zugreifen kann, um die tatsächliche Nutzung und Belegung von Immobilien zu überprüfen – unabhängig davon, ob der Eigentümer die Vermietungstätigkeit offiziell angegeben hat. Gleichzeitig soll die Zusammenarbeit zwischen Finanzamt und Katasteramt effizienter gestaltet werden als in den Vorjahren.

Um Prüfungsverfahren, Nachforderungen und mögliche Steuerfestsetzungen zu vermeiden, sollten Einkünfte und Vermögensverhältnisse in der Steuererklärung vollständig und wahrheitsgemäß angegeben werden.

Steuerabzüge für Sanierungsmaßnahmen im Fokus

Ein weiteres besonderes Augenmerk richtet die Finanzverwaltung auf Sanierungsmaßnahmen und die dafür geltend gemachten Steuerabzüge. Steuerzahler, die Steuervergünstigungen für energetische Sanierungen oder andere begünstigte Baumaßnahmen in Anspruch nehmen, müssen sämtliche Ausgaben gegenüber der Steuerbehörde lückenlos und dokumentarisch nachweisen können.

Rechnungen, Zahlungsbelege und weitere Nachweise sollten daher sorgfältig aufbewahrt werden, um Rückfragen oder Prüfungen standhalten zu können.

Schwerpunkte der Steuerprüfungen 2026

Zu den wichtigsten Prüffeldern der Finanzverwaltung gehören weiterhin:

• Maßnahmen gegen die Schattenwirtschaft
• Überprüfung großer Unternehmen und Kontrolle größerer Vermögen
• Überprüfung der steuerlichen Ansässigkeit in Spanien
• Prüfung von Subunternehmerstrukturen
• Bewertung von Immobilien bei Übertragungen
• Prüfung von Darlehensverträgen

Wichtige Fristen und Termine für steuerliche Pflichten

Neben den verstärkten Kontrollen sind auch die Einreichungsfristen für Steuererklärungen von zentraler Bedeutung. Steuerpflichtige sollten insbesondere die folgenden Termine beachten:

• 1. Januar bis 31. März: Einreichung der jährlichen Informationserklärungen sowie der Formulare für im Ausland befindliche Vermögenswerte (nur bei unbeschränkter Steuerpflicht).
• 3. April bis 1. Juli: Regulärer Zeitraum für die Einreichung der Einkommensteuererklärung für das Steuerjahr 2025.
• 1. Juli bis 25. Juli: Frist für die Einreichung der jährlichen Körperschaftsteuererklärung durch unbeschränkt steuerpflichtige Unternehmen.

Fazit: Mehr Transparenz und sorgfältige Dokumentation sind entscheidend

Der Jahresplan 2026 für Steuer- und Zollkontrollen zeigt deutlich, dass die spanische Finanzverwaltung ihre Kontrollmechanismen weiter verschärft. Besonders Eigentümer von Immobilien, Vermieter, Unternehmen und Steuerpflichtige mit komplexeren Vermögensverhältnissen sollten ihre steuerlichen Unterlagen sorgfältig prüfen und vollständig dokumentieren.

Wer Einkünfte, Vermögenswerte und steuerlich relevante Vorgänge ordnungsgemäß erklärt, reduziert das Risiko von Nachforderungen, Bußgeldern und langwierigen Prüfungsverfahren erheblich.